Obzvlášť když jste subjektem finančního trhu, jehož dozorovým orgánem je Česká národní banka (dále také „ČNB“). Kontrolu plnění povinností plynoucích z AML zákona (např. identifikace a kontrola klienta) provádí primárně Finanční analytický úřad (dále jen „FAÚ“), nicméně ČNB má v tomto případě postavení sektorového dozorčího orgánu. Co z toho vyplývá? Pokud neplníte povinnosti stanovené AML zákonem, můžete být v konečném důsledku pokutováni buď ze strany FAÚ, nebo ČNB. Záleží, který úřad zjistí porušení povinností.
Za co a hlavně za kolik?
Konkrétně jakých přestupků se můžete v této oblasti dopustit, vymezuje AML zákon celkem přehledně. Stěžejními povinnostmi AML zákona jsou identifikace a kontrola klienta, je tedy zřejmé, že nejvíce se dozorující úřady zaobírají právě porušením těchto dvou povinností.
V posledních 5 letech ČNB, jako dozorčí sektorový orgán, zjistila porušení AML povinností u celkem 8 subjektů, které podléhají jejímu dohledu. U sedmi subjektů přitom bylo zjištěno právě nesplnění povinností při identifikaci a kontrole klienta. Jednalo se např. o nezaznamenání povinných údajů spojených s identifikací klienta, nezajištění čitelného doklady totožnosti, příp. dalšího podpůrného dokladu, nedodržování podmínek stanovených pro identifikaci na dálku, neuchování kopií předložených dokladů totožnosti nebo informace o tom, kdo identifikaci provedl. Pozor si také musíte dávat na provádění průběžného sledování obchodního vztahu, uplatňování strategií a postupů týkající se kategorizace klienta a rizikových profilů nebo na to, zda máte v rámci systému vnitřních zásad vypracované a upravené všechny potřebné oblasti, které musí být samozřejmě pravidelně sledovány a aktualizovány. A to je jen rychlý výčet toho, na co všechno si např. při poskytování platebních služeb nebo spotřebitelských úvěrů musíte dávat pozor.
Že je FAÚ primárním dozorčím orgánem je zřejmé i ze skutečnosti, že jen během letošního roku bylo vydáno 13 pravomocných rozhodnutí, z toho 8 subjektů spadá pod dohled ČNB. Nejčastěji se jednalo o osoby oprávněné ke směnárenské činnosti, které byly pokutovány za porušení AML povinností celkem 6x, další 2 subjekty byly poskytovatelé platebních služeb malého rozsahu. Pokud tedy působíte na finančním trhu a je Vaším dohledovým orgánem ČNB, mějte na paměti, že nejen ona Vás může v této oblasti kontrolovat.
V tabulce jsme pro Vás shrnuli základní přehled nejčastěji spáchaných přestupků z AML oblasti a výši pokuty, která Vám může být udělena.
Za nejčastější přestupky (tedy nesplnění povinnosti identifikace a kontroly klienta) lze udělit pokutu do výše až 10 mil. Kč. Pokud se jedná o přestupek závažný nebo se ho dopouštíte opakovaně či soustavně, maximální možná výše se může dle zákona vyšplhat až do 30 mil. Kč, nebo 10 % čistého obratu podle poslední řádné účetní závěrky (podle toho, která hodnota je vyšší). A pokud jste navíc finanční institucí, zákon na Vás explicitně pamatuje a pokuta může dosahovat až 130 mil. Kč (nebo 10 % čistého obratu).
Pokud si nejste jistí, zda na Vás dopadají povinnosti stanovené AML zákonem, obraťte se na odborníky, kteří Vám poradí. Plnění povinnosti plynoucích z AML zákona zahrnuje spoustu formalit, jako např. vypracování odpovídajících a funkčních strategií či postupů a jejich aktualizace, ustanovení kontaktní a pověřené osoby, ale hlavně spoustu praktických povinností, které mohou Vaše podnikání provázet po celou jeho dobu, a pokud je nebudete plnit, může to být pro Vaši společnost i likvidační.
